内部統制の文書化マニュアル

あずさ監査法人

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２００６年６月に成立した金融商品取引法により、「内部統制報告制度」が導入され、２００８年４月以降に開始する事業年度から、上場企業等は、財務報告に係る内部統制を評価しその結果を開示することが義務付けられました。また、２００７年２月には金融庁から「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準・実施基準」が公表されました。本書は、これらの基準等を盛り込み、内部統制の文書化について詳細に解説しています。文書化の対象・範囲の決定から記載例まで、図表や例示を多く用いて、具体的なイメージとして文書化の実務が理解できるよう解説しています。

目次

第１章 財務報告に係る内部統制の文書化について
第２章 文書化の進め方
第３章 文書化の対象・範囲の決定手順
第４章 全社的な内部統制の文書化
第５章 業務プロセスに係る内部統制の文書化
第６章 ＩＴ統制
第７章 金融機関における業務プロセスに係る内部統制の文書化
第８章 内部統制のテストおよび評価
第９章 プロジェクトマネジメント
付録

• カテゴリ: ビジネス・実用
• ジャンル: ビジネス・経済 / 経営・企業
• 出版社: 中央経済社
• ページ数: 507ページ
• 電子版発売日: 2020年01月17日
• コンテンツ形式: EPUB
• サイズ(目安): 158MB

[ブクログ · ★★★★☆]

ページ数が多くて読みにくい文章も多いけど、必要なところだけ読む使い方をする分には十分。あまり興味が無い領域だから全部読む事はないかも。クライアントに聞かれたら持ち帰って答える感じかな

[ブクログ · ★★★★☆]

より実務に根差したマニュアル本。もう8年前の本だが色褪せてないと思う。付録に発注・出荷プロセスの文章化例を載せて欲しかった。

[ブクログ · ★★★☆☆]

JSOX黎明期の二大巨頭って感じか。
評価マニュアルと合わせて。ガチガチベストプラクティスを知っておくのは悪くない。