相続は怖い

天野隆 / 税理士法人レガシィ

2015年の税制改正以来、特別お金持ちでない人でも相続税が課税されるケースが多くなりました。

相続の手続きや、税務署が申告書のどこをチェックしているか、といったことは、一般の人々にはなかなか理解しづらいものです。

怪しまれるような節税策をしていないつもりでも、ある日「税務調査」がやってくる可能性も……。
そうなったら怖いですよね。

相続税について調べたり、対策をしていなかったりする「普通の家庭」に、ある日突然税務調査が入り、追徴課税を受けることもあります。

「資産が少ないから」と油断している家庭こそ、じつは危ないのです。

そんな怖ろしい目に遭わないように、相続が発生する前の今のうちから、税務署の「裏側」を知っておく必要があります。
この本を読めば、相続において役所の考え方や税務調査のリアルを事前に理解し、慌てずに対応できます。

税務署が調査対象の家庭の何を見ているのか、どこまでの節税を認めているのか、といった税務署の勘所を、相続専門の税理士である著者が明かし、税務署とモメずに賢く相続するためのノウハウを伝えます！

・2024年生前贈与制度改正のポイントは？ 相続登記の義務化で何が変わる？
・自宅の土地と駐車場の土地の「境目」はどこ？ 税務署との解釈の違いだけで数百万円税金が変わることも！
・意外と多い「相続税の申告漏れ」。悪意はなくても税務署から追求を受けることも……。スムーズに申告するコツとは？
・相続専門税理士がこっそりクライアントに渡している税務調査対策チェックシートとは？

※カバー画像が異なる場合があります。

• カテゴリ: ビジネス・実用
• ジャンル: 学術・語学 / 法律
• 出版社: SBクリエイティブ
• 掲載誌・レーベル: SB新書
• ページ数: 224ページ
• 電子版発売日: 2024年04月07日
• コンテンツ形式: EPUB
• サイズ(目安): 7MB

[ブクログ · ★★★★★]

相続を専門とする弁護士による相続問題の事例紹介と留意事項をまとめたもの。著者は経験が深く、役所や他の税理士の考え方をつかんでおり、かつ不動産や金融をはじめとする相続関連知識が高いため、新書ながら内容が濃い。勉強になった。

「かつて相続税が課税されるのは「特別裕福な人」というのが相場でしたが、2015年の税制改正で相続税の基礎控除額が従来の６割に引き下げられて以来、特別お金持ちではない人が亡くなった場合でも、相続税が課税されるようになりました。（2014年の相続税課税割合4.4％、2015年8.0％、2022年9.6％）p3
「（相続税の税務調査率はダントツに高い）相続税の申告には穴があるので、ほじくりやすい」p4
「（「財産債務調書」の提出を求められる人）所得2000万円超で資産３億円以上。または資産10億円以上」p42
「税務署は贈与についてはあまり調べません。なぜかというと相続の時に調べてきっちり納税させようと考えているからです」p44
「（「名義預金」）口座名義人がお金を出していない預金のこと。相続が発生したとき、亡くなった人が配偶者や子供などの口座を作っていて、亡くなった人が管理していた場合に名義預金と見なされ、相続財産に戻すことになるので相続税の対象となります（税務署は口座はすべて把握している）」p48
「生前夫から妻の預金通帳に複数回にわたって100万円が振り込まれているのを、税務署が「名義預金」と指摘。修正を求めてきました。これに対して、私たちは「夫から妻に渡された生活費である」と主張しました。生活費だから名義預金ではないという理屈です。そして税務署に対して「これが生活費でなく、明らかな名義預金だという証明をしてください」と言いました。（こちらの言い分が通った）」p54
「（税務調査には（長い）文書で回答する）調査を担当した税務官は必ず上司の許可を取った上で、事後処理をしなくてはならない。許可を取りやすいようにこちら側で文章にしておくと、上司はそれを読むことができます。それから相手が面倒くさいと思うことです。なるべく詳細に、少なくとも３〜４ページ書くようにします。数字をこれでもかと入れるのがコツです。これをすることで「この税理士を説得するのは難しいだろう」「納税者のために無理難題を吹っかけてくる税理士だ」と思わせることができます」p125
「相続は退職金と並んで人生でいちばん大きなお金を手に入れる機会です」p219

[ブクログ · ★★★☆☆]

相続専門の税理士さんが書いた本。
なんとなく手に取ってみた本。
合法的にどういうさばき方があるのか、
税理士さんにも得意分野があり、どういう方に相談した方が良さそうかなどの事例が平易でわかりやすかった。

[ブクログ · ★★★☆☆]

相続専門の税理士の書いた本。
節税効果のある税務処理を期待していたが、そういったテクニカルなことではなく、様々な事例とともに相続で起こり得ること、税理士の視点対処によっては、相続税がまったく違ってくるといったことがわかった。
相続の際は、相続経験豊富な税理士に頼むことが必須であると痛感。

サラッと読める。
なかなか面白かった。
相続は相続専門の税理士に相談は必須と感じた。
税理士報酬はほとんど変わらないから

[ブクログ · ★★★☆☆]

人は遅かれ早かれ寿命があるのだから、いつかは自身が相続人になったり、被相続人になる日がくるだろう。その際は残された親族は慌ただしい状況で色々な手続きや儀式の準備に翻弄され、まさに悲しむ暇もないという事は多々ある。例えば自分の親のいずれかが亡くなると、警察やら病院手配、近親者への連絡、葬儀の準備、火葬や埋葬の行政手続きに告別式での挨拶を考えるのも殆どが同時並行的に進む。ようやく告別式が無事に終わっても四十九日までがまた位牌選びに告別式に参列できなかった方々への返礼品手配、そしてお墓があったとしても、そこに刻む文字まで全て選択・決定の嵐で、仕事もこんな感じで毎日やっていたら、かなりスピード感ある組織だなと感じる様な大車輪振りの働きをしている。因みに残された親が独り暮らしになるなら、家にセキュリティシステムを入れるなど、営業担当者との打ち合わせなどもあったりする。それらがひと段落する頃には、ようやく「そう言えば銀行口座とか、保険とかどうするんだっけ？」とまた、別のことに頭を抱え始める事になる。あれ、自分はいつ悲しみに暮れて泣くんだっけ？というのは、多くの方がご経験された事もあるのではないか。
家を探索してみると、出てくる出てくる、保険証券やら金融商品の案内やら、存在を知らなかった銀行口座にカード類。慌てて銀行に連絡すると、時既に遅し、亡くなった後も解約忘れた携帯料金や保険料の支払い、各種金融商品の支払い着々と続いてるなんて事もあるかもしれない（あった！）。同時並行的に頭の中で、そう言えば遺産相続のこと忘れていた、と一気にやたらとリアルな世界・問題が自分（と、兄弟姉妹、残った配偶者の片親）を濃い霧の如く包み込む。仕事柄、資産家の相続税対策を考える機会が多いから、何となく判っているつもりになっていたが、各種税制改革やら制度変更の最新状況に、自分の知識が追いついてない事を実感する。
そうだ、遥か数十年前は大学の専攻は法律だったし、更に会社入社後も試験が終わったら勉強してなかったかな。その後も真面目に復習してこなかった事をこの大変な状況下で後悔しても仕方がないから、慌てて飛び込んだ本屋でいつもの様に新書で勉強する。自分で全て終わらせよう解決しようなんて無理な話だけど、せめて税理士さんの会話についていける様に、さっと流し読みするには新書はちょうど良いサイズ感。
私だけでない。いつかは誰しも似た様な状況で悩むタイミングがやってくる。落ち着いて全てを平穏無事に終わらせて、早く亡くなった親の為にも、想い出に浸り、独り大声で泣きたい。それには少なくとも最低限度の知識はあった方が良いだろう。より早く想い出の中の親に会える様な気がする。私はまだまだ一次相続が発生したばかりで、いつかはやってくるであろう二次相続への備えでもある。縁起悪いとか、残った親からすると気分を害するかもしれない。だけどその時も同じ様に、泣いてお別れが出来ないのは嫌だ。だから独り粛々と陰勉しながら、一方で残った親が健康に生き生きと長く楽しく、寂しがらずに暮らせる術も考えている。中々こうした機会が来る事はないからこそ、自分はしっかりと親族を支え、私も早くに故人への悲しみを共にする為にページをめくる。いつも勉強しろと煩く言われ大量の学習教材をくれた。最後の最後まで私に勉強しろと。早くサヨナラを言いたいよ、お母さん。

[ブクログ · ★★★☆☆]

名前がちょっと「釣り」っぽいですね。

このタイトルは、正確には「何も知らないと」「何も準備しないと」、という従属節がついて初めて意味が通るものかとは思います

・・・
章立てはシンプルで以下の通り。

序章：役所は何も言わずにあなたを見ている
第一章：役所が教えてくれない税務調査の勘所
第二章：役所が教えてくれない不動産の評価
第三章：役所が教えてくれない生前対策と相続の極意
第四章：役所が教えてくれないモメないための極意
第五章：役所が教えてくれない相続の未来

類書（「損しない！まるわかり相続大全」）も読みましたが、本書のほうがやや具体例が多かったかなという印象。

ただ、内容は概ね変わらないと思います。曰く、嘘をつくと大体見破られます（その後税務調査）、とか、相続税額減のポイントとしての不動産の精査・小規模宅地の特例や配偶者の一億六千万円の税額減の話とか。

一つこれは違うな、と感じたのは第三章にて「敢えて一次相続時に、残った片親にすべて渡すように（内心そう思わなくても）言う」というもの。

これはなるほどなあ、と思いました。

だってですよ、自分の連れ合いが亡くなったというのに、子どもが「じゃあ俺の分貰っとくから」というのはほぼ間違いなく感情を害します。うちの母親なら100％そうだわ。本書ですすめる通り「全部お母さんが取っときなよ」と嘘でも（！）いう方が確かに丸く収まりそう。

もちろん、類書でも本書でも言う通り、一次相続は特例が多く、ここで税金を払わないでおくと二次相続を含めるとより税金が多くなることが大抵だと思います。

ただ、家族というのはこれで中々ムツカシイところがあるので、もめるよりもお上にお金を取ってもらうほうが良い、と考えるのも、これもまたありだと思いました。

その他にも、タワマン節税の件、相続時精算課税制度、デジタル資産や地面師の跋扈など、今後の相続税界隈への目くばせはかなり広角で参考になりました。

・・・
ということで相続の本でした。

そうそう、そういえば一次相続（大抵は男性の逝去）の後、二次相続（その配偶者の死）までの間は平均16.6年あるそう（P.158）。

父の不調をみて、親との同居をするかどうかと検討していますが、嫁姑の反りが合わない妻、「えー！！！　16年！？　泣泣」だそう（「同居したらお義母より私が先に死ぬわ」云々・・・）。

私の父親の面倒は見たいそうなのですが、私の母親のやり方が気に食わないそう（私もそれが嫌であったので良く分かります）。

相続もそうですが、家族という関係性が存外に難しいのですよね。なぜ皆素直になれないのか（含む私）。