西山茂のレビュー一覧
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Posted by ブクログ
銀行との絡みがあり、会計と比較してあまり取り沙汰されない、
キャッシュマネジメントに関する数少ない書籍。
キャッシュマネジメントに関する主要論点が網羅されており、
知識の整理に役立つ。企業における財務部の業務理解、および
あるべき姿の認識に繋がるだろう。
■キーワード
・トレジャリー
・プーリング
・ネッティング
・支払代行
・ファクタリング
・短期資金予測
・資金繰り、資金計画
・税務戦略
・資金調達
・財務リスク(為替リスクヘッジ)
・SWIFT
・ファームバンキング
本書を読むと、日本の金融機関の制度が未発達なことにより、
イノベーションが起きなくなっているようであるが、
銀行側の -
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Posted by ブクログ
財務会計＝BS（貸借対照表）、PL（損益計算書）、CF（キャッシュフロー計算書）
を中心とする
BSとは決算日時点でのストックの報告書
PLとは一定期間のフローの報告書（利益ベース）
CFとはが一定期間のフローの報告書（キャッシュフローベース）
安全なBSの一般的な条件
①左上と右下が大きい傾向
②純資産比率が30%〜40%以上
無形固定資産（のれんなど）
「のれん」とは、企業買収をした際に、買収される企業の営業力や技術力といった無形の価値を評価して追加で支払った金額が計上されたもの。
キャッシュを生み出す方策
①キャッシュ以外の資産を減らす。売掛金、在庫、有形固定資産などの削減