税理士法人レガシィのレビュー一覧

【最新版】やってはいけない「実家」の相続

相続についてわかりやすく説明している本。空き家を売却した方が良い理由、相続人とは？などなど。そして、一次相続は配偶者というところに、節税だけでなく実際の生活や心情への配慮が感じられ非常に役に立った。

相続は怖い

相続を専門とする弁護士による相続問題の事例紹介と留意事項をまとめたもの。著者は経験が深く、役所や他の税理士の考え方をつかんでおり、かつ不動産や金融をはじめとする相続関連知識が高いため、新書ながら内容が濃い。勉強になった。

「かつて相続税が課税されるのは「特別裕福な人」というのが相場でしたが、2015年の税制改正で相続税の基礎控除額が従来の６割に引き下げられて以来、特別お金持ちではない人が亡くなった場合でも、相続税が課税されるようになりました。（2014年の相続税課税割合4.4％、2015年8.0％、2022年9.6％）p3
「（相続税の税務調査率はダントツに高い）相続税の申告には穴があるので、ほじくりやすい」p4
「（「財産債務調書」の提出を求められる人）所得2000万円超で資産３億円以上。または資産10億円以上」p42
「税務署は贈与についてはあまり調べません。なぜかというと相続の時に調べてきっちり納税させようと考えているからです」p44
「（「名義預金」）口座名義人がお金を出していない預金のこと。相続が発生したとき、亡くなった人が配偶者や子供などの口座を作っていて、亡くなった人が管理していた場合に名義預金と見なされ、相続財産に戻すことになるので相続税の対象となります（税務署は口座はすべて把握している）」p48
「生前夫から妻の預金通帳に複数回にわたって100万円が振り込まれているのを、税務署が「名義預金」と指摘。修正を求めてきました。これに対して、私たちは「夫から妻に渡された生活費である」と主張しました。生活費だから名義預金ではないという理屈です。そして税務署に対して「これが生活費でなく、明らかな名義預金だという証明をしてください」と言いました。（こちらの言い分が通った）」p54
「（税務調査には（長い）文書で回答する）調査を担当した税務官は必ず上司の許可を取った上で、事後処理をしなくてはならない。許可を取りやすいようにこちら側で文章にしておくと、上司はそれを読むことができます。それから相手が面倒くさいと思うことです。なるべく詳細に、少なくとも３〜４ページ書くようにします。数字をこれでもかと入れるのがコツです。これをすることで「この税理士を説得するのは難しいだろう」「納税者のために無理難題を吹っかけてくる税理士だ」と思わせることができます」p125
「相続は退職金と並んで人生でいちばん大きなお金を手に入れる機会です」p219

この1冊で安心！ おひとりさまの終活まるわかり読本 身の回りの整理から葬儀・相続の準備まで

具体的な話、特に
「で、実際にはどれくらいのお金がかかるの？」
という話が多くて、読んでみて良かったです。
「身内以外に何かを頼む際にかかるであろうお金」が一番知りたいところだったので、そこが例示されているのはありがたいの一言。
また、改葬や仏壇の魂抜きなど”細かいけどいずれ必要になるであろうこと”にも触れられていて
「やっぱり思ってるよりもやる事あるんだな」
と再認識しました。
2020年の本だから今後改訂版も出るのかな？
改訂版や新版がでたら情報アップデートのためにも都度読みたい一冊です。

マンガでやさしくわかる親・家族が亡くなった後の手続き

マンガはまぁまぁ(☆3.8)だがわりと読みやすかった。
ひとひとり亡くなると、誰かにかなりの量のやらなきゃいけないことがあるんだなとわかった。

マンガでやさしくわかる親・家族が亡くなった後の手続き

本のタイトルの通り、親・家族が亡くなった後の手続きが分かりやすく書かれてます。何より、マンガなので、とても読みやすいです。手続関連の本は図表や文字ばかりかと思うので、こういうマンガ仕立ての本は有り難いです。

あえて注意点をあげるならば、本書については、以下の二点を意識して読めば良いかと思います。

①仏教が前提なので、無宗教や他宗教の方はその点を注意して読んでください。お坊さんは呼ばないでしょうし、位牌も要らない、法要もしないでしょうから。

②本書はひとり親が亡くなった前提でのストーリーなので、相続税の話も詳細に書かれてますが、例えば片親（父親）が亡くなってもう配偶者（母親）が相続する場合は「配偶者の税額控除」があるので、大抵の場合は相続税はかかりません（本書にも211〜212頁に記載されてます）。

相続でモメる人、モメない人

目的
子育て世代で相続が一般的な年代ではありませんが、諸事情で相続問題が想像以上に早く自分にやってきそうで、予備知識を得るために本書を手に取りました。

印象に残ったこと
親から贈与や援助を受けたことや特にその金額は、身内にも言わなくて良い。言い換えれば、相続においては正直者が常に良い結果をもたらすわけではないということ。

身内でモメないようにするためには、もらうことばかり考えないこと。譲るや与える精神を持つことが大切。

まとめ
相続は身内に敵を作らず、いかに上手く立ち回れるか最重要と感じた。

「親の介護・認知症」でやってはいけない相続

地域包括支援センターの存在を知ることができてよかったです。
自分も、利用したいと思いました。
著者が、社会福祉士、介護福祉士、ケアマネの資格を持っていて主張していることに信憑性がある。
それは、資格を持っていることがすごいのではなくて、言っていることに視野の広さや内容の深さを感じるということです。

相続格差 「お金」と「思い」のモメない引き継ぎ方

・相続格差とは金額の大小ではなく「あいつばかりずるい」という感情の問題。
・「より多くもらう」ことにこだわると、得た金銭以上の労力が必要になったり、遺された家族の結びつきが失われたりと却ってマイナスになる。
・相続とは金銭や資産だけでなく、亡くなった人の想いや意志を受け継ぐことでもある。見える物ばかりでなく、見えない物を意識できる家族は揉めない。

相続専門の税理士ということもあり、プロとしてどのようなケースを見てきたか、相続に対しどのような心構えで臨めばいいかについて分かりやすくまとまっていた。
自己啓発に近い内容なので、法的な知識を期待する人は専門書を読んだ方が良いと思う。

マンガでやさしくわかる親・家族が亡くなった後の手続き

家族が亡くなった後の手続きに関して、漫画も活用してわかりやすく説明しています。
時系列でストーリーになりながら説明していますので、とても分かりやすいです。
色々な手続きが必要なので、この本でヌケやモレがないことを確認しやすいです。

「実家の相続」がまとまらない！

新聞の書評か何かを見て、手に取りました。税理士と心理療法家の共著で相続の仕組みや対策について小説風に著述したものです。
物語りの筋や登場人物のやり取りなどは思いの外まとまっていて、逆に驚きました。
相続の周辺知識は目新しいものはありませんが、初心者には読みやすく、分かりやすい本だと思います。

相続でモメる人、モメない人

いま、20代なので｢20、30代編｣を読んでみた。
適度にコミュニケーションをとり、贈り物をするなど感謝をわすれなければもめるリスクを減らせると学びました。
たまには最近の調子はこんなかんじだよ、というのもありかもな。。

また、自分自身のことでなにを話すか、ふせるかは考えたほうがいいと思った。たとえば、自分は留学して得していた等あまり経験できないことを詳細に話す、給料は◎◎円(具体的な金額)を話すなど。

知識以上に思いやりや配慮次第って感じ。

最後に税理士に依頼するとき、スケジュールを意識している人におねがいしたほうがいいとのこと。いまから、少しずつ意識しよう！

「実家の相続」がまとまらない！

金融機関に勤務していることから、本の内容は非常に平易に書かれている印象。

相続初任者及び相続発生する可能性がある方は一読の価値はあるように感じた。

会話調のため訳200ページあれがサクッと読める。
大体２時間前後で読める。

個人的には⭐️2くらいだが、相続初任者及び相続発生する可能性があるかた向けなら⭐️3。

相続格差 「お金」と「思い」のモメない引き継ぎ方

「相続」を「争続」にしないために気をつけるべきことを解説した本。

いい相続にするには、トラブルになりやすい「お金」と「心」の2つの相続格差に気をつけること。

相続は怖い

相続専門の税理士さんが書いた本。
なんとなく手に取ってみた本。
合法的にどういうさばき方があるのか、
税理士さんにも得意分野があり、どういう方に相談した方が良さそうかなどの事例が平易でわかりやすかった。

【最新版】やってはいけない「実家」の相続

主に実家の相続に関して書かれている。相続の実務に携わる税理士だけに机上の空論ではない内容になっている。

相続は怖い

名前がちょっと「釣り」っぽいですね。

このタイトルは、正確には「何も知らないと」「何も準備しないと」、という従属節がついて初めて意味が通るものかとは思います

・・・
章立てはシンプルで以下の通り。

序章：役所は何も言わずにあなたを見ている
第一章：役所が教えてくれない税務調査の勘所
第二章：役所が教えてくれない不動産の評価
第三章：役所が教えてくれない生前対策と相続の極意
第四章：役所が教えてくれないモメないための極意
第五章：役所が教えてくれない相続の未来

類書（「損しない！まるわかり相続大全」）も読みましたが、本書のほうがやや具体例が多かったかなという印象。

ただ、内容は概ね変わらないと思います。曰く、嘘をつくと大体見破られます（その後税務調査）、とか、相続税額減のポイントとしての不動産の精査・小規模宅地の特例や配偶者の一億六千万円の税額減の話とか。

一つこれは違うな、と感じたのは第三章にて「敢えて一次相続時に、残った片親にすべて渡すように（内心そう思わなくても）言う」というもの。

これはなるほどなあ、と思いました。

だってですよ、自分の連れ合いが亡くなったというのに、子どもが「じゃあ俺の分貰っとくから」というのはほぼ間違いなく感情を害します。うちの母親なら100％そうだわ。本書ですすめる通り「全部お母さんが取っときなよ」と嘘でも（！）いう方が確かに丸く収まりそう。

もちろん、類書でも本書でも言う通り、一次相続は特例が多く、ここで税金を払わないでおくと二次相続を含めるとより税金が多くなることが大抵だと思います。

ただ、家族というのはこれで中々ムツカシイところがあるので、もめるよりもお上にお金を取ってもらうほうが良い、と考えるのも、これもまたありだと思いました。

その他にも、タワマン節税の件、相続時精算課税制度、デジタル資産や地面師の跋扈など、今後の相続税界隈への目くばせはかなり広角で参考になりました。

・・・
ということで相続の本でした。

そうそう、そういえば一次相続（大抵は男性の逝去）の後、二次相続（その配偶者の死）までの間は平均16.6年あるそう（P.158）。

父の不調をみて、親との同居をするかどうかと検討していますが、嫁姑の反りが合わない妻、「えー！！！　16年！？　泣泣」だそう（「同居したらお義母より私が先に死ぬわ」云々・・・）。

私の父親の面倒は見たいそうなのですが、私の母親のやり方が気に食わないそう（私もそれが嫌であったので良く分かります）。

相続もそうですが、家族という関係性が存外に難しいのですよね。なぜ皆素直になれないのか（含む私）。

相続格差 「お金」と「思い」のモメない引き継ぎ方

今年(2024)のGWの大掃除で発掘された本のレビューは大方終わりましたが、その前に娘夫婦が宿泊した時に大慌てでスースケースにしまい込んだ本があり、本日からはそれらの本のレビュー書きをしたいと思います。

記録によれば読破したのは昨年の３月末頃の本です、神戸に帰郷するときは気楽に帰っていましたが、昨年後半から状況が変わりました。大変と言えばそうですが、社会人になって今までよく両親は頑張ってくれたと思います。この本を読んで、相続についても準備をしなければならないなと思ったことを記憶しています。

以下は気になったポイントです。

・残された妻と子の人間関係を考えれば、妻が全てを相続した方がいい、この例に限らず、節税テクニックにおける常識が、実は人間関係では非常識である場合も少なくない（p２２）

・プラス思考になるための五つの心構えについて、ツキカエタの法則がある、ツ：ツイている人は、ツイている人と月あると更にツキがつく。プラスはな人を付き合うと「プラス思考」になり、マイナスな人と付き合うと「マイナス思考」になる。、キ：聞き上手、他の人の話をよく聞く人はツイてくる、カ：感謝上手、ありがとう、という言葉を使う人はツイてくる、エ：笑顔上手：笑顔のあるところには、ツキがくる、た：他人に親切上手な人にも、ツキがくる（p３２）

・比較していいのは、過去の自分と現在の自分、あるいは現在の自分と理想の自分の姿だけである、アドラー氏（p３４）帰ることのできないものを静穏に受け入れる力、変えるべきものを変える勇気、変えられrないものと帰るべきものを区別する賢さ、を持ち合わせていれば意味のない諍いもなく、心穏やかに人生を過ごすことができる（p３５）

・目に見えない相続財産’（仕事、心優しさ、忍耐力など）に注目すること（p４３）

・勘定（金）ばかりを念頭において、感情（心）を無視した相続対策は、親が喜ぶものではない（p５６）・親が亡くなっても、３年間の猶予がある。相続が発生してから３年目の年末までに売却すれば、居住用の特例（３０００万円まで非課税）がある（p６４）

・遺言書を残している人はごく一部で、2021年では全体の１１％程度であった（p７０）・本当に親を喜ばせたければ、一人で帰省すること、実の息子や娘が一人でくれば、誰に気を使うことなく話すことができる（p９１）

・大切なのは、親の話を「受け止める」こと、親はただ聞いて欲しいのであって、解決法を求めていない。特に母親にはその傾向が顕著である。親が言いたいことを一通り話し終えたところで、「何か不安なことはある？」という質問をするのが良い（p９３）

・三つの大切な言葉、１）どうかした？、２）どうしたいの？、３）私にできることはある？（p９８）

・2021年に民法が改正となり、３年以内に相続登記をしないと、１０万円以下の科料た課せられる（p１０３）・介護をしている最中から兄弟の間でコミュニケーションをとって、相続の時に生産しようと話をつけておくこと（p１３１）

・故人の遺品整理は、遺品整理会社に頼むのが一番いい、自分たちだけで片付けようとすると、思い出の品が出てくるたびに手が止まってしまい、何ヶ月もかかってしまう（p１３７）デジタル化しておけばスペースの面でも良い（p１３９）

・京セラの稲森氏によれば、人生・仕事の結果＝考え方x熱意x野力、で導き出せる。興味深いのは、熱意・能力は、0−100点であるのに対して、考え方は、-100〜100点である、いくら熱意と能力があっても、考え方がマイナスになると、人生はマイナスになる（p１２５）船井幸雄氏は、自分を高める３原則として、１）プラス発想、２）素直、３）勉強好き、と言っている。プラス発想になるためには、１）過去オール善、２）どんなことにも感謝、３）つきあう人をえらず、が大事だとしている（p１７５）

・幸せになる４因子、１）やってみよう（＝自己実現と成長の因子）何かにチャレンジして主体的に生きる、２）ありがとう、他人のために貢献したいという思う心や感情の気持ち、３）なんとかなる、前向きで楽観的な人が持つ因子、失敗を引きずらず、そこそこで満足できる、４）ありのままに、人と自分と比べず、自分らしく自分の幸せを目指す（p１９４）

2023年3月21日読破
2024年6月11日作成

相続は怖い

相続専門の税理士の書いた本。
節税効果のある税務処理を期待していたが、そういったテクニカルなことではなく、様々な事例とともに相続で起こり得ること、税理士の視点対処によっては、相続税がまったく違ってくるといったことがわかった。
相続の際は、相続経験豊富な税理士に頼むことが必須であると痛感。

サラッと読める。
なかなか面白かった。
相続は相続専門の税理士に相談は必須と感じた。
税理士報酬はほとんど変わらないから

相続は怖い

人は遅かれ早かれ寿命があるのだから、いつかは自身が相続人になったり、被相続人になる日がくるだろう。その際は残された親族は慌ただしい状況で色々な手続きや儀式の準備に翻弄され、まさに悲しむ暇もないという事は多々ある。例えば自分の親のいずれかが亡くなると、警察やら病院手配、近親者への連絡、葬儀の準備、火葬や埋葬の行政手続きに告別式での挨拶を考えるのも殆どが同時並行的に進む。ようやく告別式が無事に終わっても四十九日までがまた位牌選びに告別式に参列できなかった方々への返礼品手配、そしてお墓があったとしても、そこに刻む文字まで全て選択・決定の嵐で、仕事もこんな感じで毎日やっていたら、かなりスピード感ある組織だなと感じる様な大車輪振りの働きをしている。因みに残された親が独り暮らしになるなら、家にセキュリティシステムを入れるなど、営業担当者との打ち合わせなどもあったりする。それらがひと段落する頃には、ようやく「そう言えば銀行口座とか、保険とかどうするんだっけ？」とまた、別のことに頭を抱え始める事になる。あれ、自分はいつ悲しみに暮れて泣くんだっけ？というのは、多くの方がご経験された事もあるのではないか。
家を探索してみると、出てくる出てくる、保険証券やら金融商品の案内やら、存在を知らなかった銀行口座にカード類。慌てて銀行に連絡すると、時既に遅し、亡くなった後も解約忘れた携帯料金や保険料の支払い、各種金融商品の支払い着々と続いてるなんて事もあるかもしれない（あった！）。同時並行的に頭の中で、そう言えば遺産相続のこと忘れていた、と一気にやたらとリアルな世界・問題が自分（と、兄弟姉妹、残った配偶者の片親）を濃い霧の如く包み込む。仕事柄、資産家の相続税対策を考える機会が多いから、何となく判っているつもりになっていたが、各種税制改革やら制度変更の最新状況に、自分の知識が追いついてない事を実感する。
そうだ、遥か数十年前は大学の専攻は法律だったし、更に会社入社後も試験が終わったら勉強してなかったかな。その後も真面目に復習してこなかった事をこの大変な状況下で後悔しても仕方がないから、慌てて飛び込んだ本屋でいつもの様に新書で勉強する。自分で全て終わらせよう解決しようなんて無理な話だけど、せめて税理士さんの会話についていける様に、さっと流し読みするには新書はちょうど良いサイズ感。
私だけでない。いつかは誰しも似た様な状況で悩むタイミングがやってくる。落ち着いて全てを平穏無事に終わらせて、早く亡くなった親の為にも、想い出に浸り、独り大声で泣きたい。それには少なくとも最低限度の知識はあった方が良いだろう。より早く想い出の中の親に会える様な気がする。私はまだまだ一次相続が発生したばかりで、いつかはやってくるであろう二次相続への備えでもある。縁起悪いとか、残った親からすると気分を害するかもしれない。だけどその時も同じ様に、泣いてお別れが出来ないのは嫌だ。だから独り粛々と陰勉しながら、一方で残った親が健康に生き生きと長く楽しく、寂しがらずに暮らせる術も考えている。中々こうした機会が来る事はないからこそ、自分はしっかりと親族を支え、私も早くに故人への悲しみを共にする為にページをめくる。いつも勉強しろと煩く言われ大量の学習教材をくれた。最後の最後まで私に勉強しろと。早くサヨナラを言いたいよ、お母さん。

【改正税法対応版】「生前贈与」そのやり方では損をする

　新聞の広告を目にして購入した。
　なるほど生前贈与のルールが久しぶりに見直されるんだ。「贈与税」の加算期間が相続発生時（被相続人が亡くなった時点）から前３年間だったものが前７年間になるという。少しでも節税するぞという人には大きな変更だ。
　「相続時精算課税」はもともと2,500万円までの非課税枠があったがその枠外で毎年110万円までの贈与は加算なしになったという。
　生前贈与の年間110万円まで非課税の枠をオーバーして贈与税を払っても、相続時に目減りした資産への相続税の加算が節税できるという著者が示した方法も魅力的だ。
　って資産もないのについつい得する方法を考えてしまうんだな...。