2025年度決定版知りたいことがすべてわかる相続と贈与

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イントロダクション

2025年相続・贈与の重要トピック 2
早見表でおおまかに確認!相続税チェック! 8
節税の大まかな方法相続と贈与を秤にかける 10

コラム1 注目の「家族信託」で家族皆が安心 12
パート1 相続の基本
あらかじめ準備したい相続の流れ 14
1 相続人の優先順位 16
2 相続割合は法定相続分を参考に 18
3 法的な効力がある遺言書に注意 20
4 相続財産になるものとならないものを事前に知ろう 22
5 相続放棄は3ヵ月以内に手続きを 24
6 相続財産の評価方法をあらかじめ把握 26
7 配偶者居住権の基本と評価方法1 28
8 配偶者居住権の基本と評価方法2 30
9 代償分割と換価分割で遺産を分ける 32
10 寄与分、特別受益、持戻し、慰留分公平に遺産分割を行う制度を知る 34
11 介護親族の請求権は権利を行使しなければ消滅する介護に努めた親族は金銭を請求できる 36

コラム2 財産目録と遺産分割協議書 38
パート2 相続の節税テクニック
1 相続に向けて生命保険を活用しよう 40
2 特例1 土地の評価額を減らす節税テクニック 42
3 特例2 特例併用と事業用宅地の減額詳細 44
4 特例3 配偶者居住権も評価額を減額できる 46
5 相続税は二次相続まで考えて対策する 48
6 土地建物の活用と空き家の相続 50
7 養子縁組で相続をする場合の注意点 52
納税の流れ 54
1 相続税の基礎控除と課税価格の計算 56
2 「税額控除」で納付税額が減らせる 58
3 苦しいときは「延納」「物納」を申請 60

コラム3 相続税の計算例 4人家族の場合 62
パート3 贈与の基礎知識
1 死亡時にも行える贈与の方法 64
2 贈与の内容と贈与の仕方で税金がかからない場合が贈与税がかかるものを把握しよう 66
3 贈与税はもらった人が支払う 68
4 気をつけたい名義預金やへそくり相続税の課税対象になる場合も 70
5 贈与税は現金での一括納付が原則 72

コラム4 成年後見制度 74
パート4 贈与の節税テクニック
1 年間110万円まで非課税歴年贈与で節税して財産を分与 76
2 非課税枠もある相続時精算課税 78
3 居住用財産贈与の配偶者控除 80
4 住宅取得等資金の贈与を活用しよう 82
5 結婚・子育て、教育資金の一括贈与 84
6 節税の落とし穴1 税務調査と実際の対処 86
7 節税の落とし穴2 みなし贈与 88
8 節税の落とし穴3 名義預金と定期金贈与は必ずチェック 90

相続と贈与の豆知識 92
死亡時の弔意とお金 94